近两年高失业率和高通货膨胀，大家明显感觉到钱不够用，也愈发对美国今后的经济形势感到担心。但是，经济形势越是不稳定，就越需要早作投资规划，为以后的退休养老做准备，今天就来好好说道说道老美们总是挂在嘴边的401k, IRA, Roth IRA到底都是些什么东西，该怎么用，又适合哪些人群，希望看了这篇文章，你对于自己的退休理财有一个更明晰的规划方向。

本文仅为作者个人观点，不具备任何法律效力或指导意见，具体问题请咨询专业人士。

1. 什么是401K？

401(K)是由雇主自主的退休储蓄计划，它允许你作为公司员工再征税之前，从工资中分配一定的比例（1%–15%，且不能超过规定限额）金额到401账户，而同时雇主会匹配一定的金额到改401账户，投入到401k的薪水都不需要报税，但是在未来提取这笔款项时则需要报税。

401k账户跟随个人，即便公司破产或者跳槽，你已有的401k都不会受影响，你可以将其直接转入新雇主的401k计划中。

  • 什么人可以参加：只要公司提供401k计划，你有报税收入可未满70.5岁，都可以加入401k，加入与否为个人自愿。
  • 个人每年存入上限：限额每年都有变动，2024年普通401k的上限是$23,000，50岁以上可以增加$7,500也就是$30,500。若是100人以下的小企业提供SIMPLE 401k计划，2024年的个人存款上限是$16,000，50岁以上可以增加$3,000也就是$19,000。
  • 整体每年存入上限：这是公司匹配部分和个人存入部分的综合，IRS规定2024年的整体上限是$69,000或薪水的100%，取二者最低值，也就是说如果公司愿意，可以匹配接近200%的个人存入，但是大部分公司选择match 50%左右。
  • 最低提取年龄：年满59.5岁才可以提出，如果提前提取，则会有10%的罚款。而且要注意提取的部分都是要交税的。
  • 强制提取年龄：年满70.5岁以后，每年必须至少去除最低规定金额，否则也会有罚款，所以你不能把钱放着不提，那就相当于白白贡献给国家了。

除了列出的这几条基本信息，还有许多大家关系的问题我也从网上找到了答案。

Q1： 个人是否可以购买401K？

很遗憾，如果雇主不提供401k，个人是不可以自己加入的，但是可以选择IRA或者ROTH IRA，我们之后会详细介绍。

Q2：公司如果倒闭或者换工作了，401k里的钱怎么办？

面对这一情况，你有四种选择：继续把资产放在以前的公司计划下面；把当前的资产转到IRA或者Roth IRA计划中；如果新雇主提供401K，把之前的资产转到新雇主的计划中；直接把旧的401K兑现或者直接取出（可能面临罚款）。

Q3：我急用钱但不想交罚款，有没有例外情况？

有的，如果你55岁之后退休或者失业，你就可以开始从401k中拿钱且不需支付罚款，但是如果你在55岁之前失去工作，你依然要等到59.5之后才能从401k账户中取款。此外账户所有人死完，残疾，支付巨额医疗账单等突发情况也都是可以提前取款免除罚款的。

Q4：可否拥有多个401k账户？

如果你为多家公司工作且他们都提供401k计划，那么你可以同时拥有多个401k账户，如果你换工作保留了以前公司的401k账户，在新公司又建立了一个401k账户也是可以的。但是这些账户加起来（不是每一个）依然不能超过当年的金额上限。

Q5：不能直接拿钱，能不能从401k中借钱？

这是可行的，也由于401k的借款利息比较低，有一些人这么操作，但是从401k账户借款有一些缺点：a，双重交税，借的钱需要缴税，还回去以后将来提取还要再缴一次税;b，贷款利息不能地税（房贷利息可以）；c，一般要求5年内还清，若不能按时偿还还是要被扣除罚金。所以除非紧急情况，不建议从401k账户中借款。

 

2. 什么是IRA和Roth IRA?

IRA是美国个人退休账户Individual Retirement Account的简称，它是401k以外的另外一种退休金账户。IRA是个人自愿参加投资的退休账户，参加与否完全取决于个人。不论是否有其他的养老金账户，任何有收入的个人都有资格到设立IRA基金的金融机构开立IRA帐户。与401k规则类似，有存入上限和提款年龄下限，存入金额可抵税，但提款时则须缴交所得税。

  • 什么人可以参加：任何有报税收入切可未满70.5岁的个人都可以参加，若配偶无收入，也可以设立配偶IRA或者共同账户。
  • 个人每年存入上限：限额每年都有变动，2024年上限是$7,000，50岁以上可以增加$1,000也就是$8,000。
  • 最低提取年龄：与401k相同
  • 强制提取年龄：与401k相同

Roth IRA是有Roth在1997年推动创立的法案，所以获得冠名权，它的基本概念和存入上限与IRA相似，但是具体操作上有些不同。主要体现在这几点：

  • 无年龄限制：任何年龄，只要有报税的earned revenue都可参加，但是有收入限制。
  • 存款先报税，取款时免税：存进去的钱预先缴纳个人所得税了，取出来时就不需再缴税，并且，存入金额不可以抵税。
  • 有收入限制：Roth IRA规定，个人年收入超过$161,000或者家庭年收入超过$240,000者，不能参加Roth IRA计划。
  • 无强制提取年龄：Roth IRA开设并存款满5年后即可提取本金（一旦取出则不能再存入），59.5岁可自由领取。

选择IRA还是Roth IRA？

税率税率税率！若你认为现在的税率会高于退休后税率，则应选择领出才缴税的401K或IRA。若你认为自己退休后税率会更高，则应考虑现在先缴税的Roth IRA 或 Roth 401K。一般来说，刚入职场、年纪越轻或目前税率较低，且预期将来的收入会增加的人，可考虑使用Roth IRA，投资随时间积累，将来可免税的收入如滚雪球般增长。美国实行累进制税率，收入越高则税率越高，对大部分人而言，退休后的收入会明显低于在职期间收入，因此届时提领时要实际缴纳的个人所得税会大幅下降。

 

3. 什么是Roth 401k?

Roth 401k是一个相对比较新的退休计划（2006年时才推出），普及率不是很高，所以放到最后介绍。Roth 401k是401k的衍生物，与Roth IRA的原则相同，缴纳金额是来自与税后收入的，所以在支取的时候不需要缴税。Roth 401k和Roth IRA的盈利部分（投资所得）也是不需要缴税的。不过Roth 401k和传统401k共享同一个上限，也遵循同样的最低提取年龄和罚款规定。IRS要求提供Roth 401k计划的雇主必须同时提供传统401k计划供员工选择。

 

面对这么多退休计划的选择，大家一定会问，我到底应该选哪种？一般来说，如果公司提供401k计划，都会建议先把公司匹配的额度存满，然后存满IRA，最后把401k存至上限。举个例子，假设你年薪$80,000，你计划拿出15%（$12,000）放入退休账户，如果公司401k愿意匹配你工资的3%，那么你至少先在401k之中存入$2,400，以获得公司匹配的全部金额，剩下的$9,600中的$7,000（2024年IRA上限）存满IRA，最后的$3,100继续放入401k。

当然这些都只是入门的一些基础知识，在401k和IRA中有很多高阶的玩法和适合不同人群的投资分配方式，如果你已经开始考虑参加退休机会，不妨咨询一个专业人士好好地为自己养老造作打算！